OpenERP7.0供应商预付款和销售预收款操作指南

SteveMa

供应商预付款和销售预收款操作指南（完整图文版在附件）
概述：
预收/预付核心概念是在不开票的情况下，款项进入预收/预付科目。然后通过客户付款/供应商付款 功能进行核销，或者通过对账（手动/自动）进行核销。
付款收款可针对发票，也可针对客户或供应商。 面向发票付款、收款可部分多次或全额。 针对客户或供应商收款、付款是批量对发销售/采购凭证明细进行操作。
注：预收预付使用Account Prepayment模块（感谢www.elico-corp.com）；感谢上海-Jeff指点，也参考了jeffery-陈帆 （Jeffery9@gmail.com）的采购付款文档；

一、供应商预付款：
供应商预付款分为：全额预付、部分预付两种。
核心概念是：先无票预付->再收票核销。预付款金额通过供应商付款功能进入预付账款。在收到供应商发票，确认生效后，核销预付账款、应付账款发票这两个科目。
核销方法有两种，一是用供应商付款，二是用手动对账或自动对账进行核销。
1、   下面先展示第二种做法，即手动对账：
手动对账更加有利于理解预付、应付这两个科目的关系。
A、全额预付：
采购单确认之前注意：

确认后，在会计供应商供应商付款里，为供应商付款：

注意：这里是预付，选中“使用预付/预收科目”，这样付款的对方科目就是 预付账款；付款信息内的借方留空（因为此时尚未有供应商发票）。点击保存、记账。
这就完成了采购订单的全额预付款。在后续业务中，还需要进行核销这笔预付。
当采购订单货物入库，供应商送来发票后，依据入库单生成发票，确定税率后，确认生效。此时发票处于“未付款”状态。

核销预付账款：
在会计周期性处理—>手动对账  中，选择预付科目和 对应的应付发票，点击对账按钮 进行核销

核销完成后，对应的发票的状态就是已付款。会计凭证中 就有了对账标记A2：

B、部分预付：
部分预付款和全额预付的区别是核销应付和预付时，会有差额，差额需要保留并打开，以便完成余款支付。在核销之前，业务操作上和全额预付都一样，对供应商付款（部分金额）进入预付账款科目，当收到发票，确认发票后，即可核销已经预付的金额。
核销已经预付的204元：

假设之前已经向供应商付了204元，此次开票总金额是408，选择这两项，点击对账：

点击 部分对账 按钮，则看到对账页面里的情况如下：

此时，通过供应商发票，或者供应商付款 功能，再向供应商付余款204，然后进入 手动对账功能：

选择三项，点击对账，则完成核销，供应商发票显示已支付。

2、供应商付款核销预付款
通过会计供应商供应商付款 功能可执行对供应商付款业务，与针对一张供应商发票付款不同，供应商付款功能可对一个供应商产生发票进行批量付款，同时也能核销预付账款中的预付金额。
比如一张采购单总金额60元，需要预付30元，待收起货后，同时收整单发票，付清余款。
业务操作上的预付30元和前文相同，在收齐商品后，依据收货单创建供应商发票，确认生效。进入 供应商付款，选择该供应商：

注意贷方里预付账款 30元，借方有60元需要核销，默认会自动分配了30元，如果在最上方总计内未填入支付金额，此时保存记账就是部分核销这30块，这样做，后面还需要再进行付款操作。
本次演示，就再支付30元，加上预付的30，就正好可以全部核销掉应付的60元：

保存并记账，就完成了这笔应付的余款付款，并同时与预付款核销。该采购发票与采购订单也将显示为已支付状态。
二、销售预收款：
销售预收 和供应商预付类似，单独进行收款，记到预收账簿上，再与开票后产生的应收核销。核销同样两种方式，对账或者直接在客户付款里面操作。
需要注意的是，电商模式下：票随货走，全额收款。这种情况不是预收款。做法是在销售单的 生成发票选项中选择 发运前。

这样，销售单不会立即生成出库单，而是等待开票和付款完成后，才生成出库单。
这里说的预收，通常是指发货后，根据需要开票给客户。开票的时机会不一样，因此开票的选项是 依据发货量。
另外，还有一种形式为预收，实际并不使用预收账款科目的方式，操作形式更简单，不需要手动对账核销。
下面分别描述两种预收操作。
对账方式的 全额预收或部分预收：
会计客户付款 ，登记一笔客户付款，注意选择 使用预付/预收科目。贷方凭证留空。

在发票开具生效后，可进行对账：

与供应商付款类似，选择应收和预付这两项，进行核销，如有差额，可部分对账。无差额，则对账完成，发票状态为已支付。
基于销售单开票的预收：
如果业务上，对开票时机并不关注，则还有更简单办法进行预付款，在销售单内的生成发票 选项中，选择根据需求：

确定订单后，直接根据订单创建发票：

弹出如下窗口：

选择 百分比，固定价格（押金），就相当于是预付款，假设预付了1500元：
生成的发票如下：

注意发票明细的科目 是主营业务收入，并没有关联具体某个订单行。
确认生效后，生成的凭证如下，名称中就包含了预付款描述，并且对应借方科目是 应收账款，而不是预收账款。

对这单张发票付款，完成预收。
此时销售单仍然可继续生成发票，在合适时机，点击生成发票：
如此时是收完余款，则选择 为整个销售订单开票.

注意，此时，自动抵扣了已经收取的1500元。只有剩下的1560元余款需要支付。